Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
За март 2024 г. | 25.04.2024 |
За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
За май 2024 г. | 25.06.2024 |
За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
За август 2024 г. | 25.09.2024 |
За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
За 2023 г. | 25.03.2024 |
За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
---|---|---|
ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
За 2024 г. | 27.01.2025 | |
ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
За 2024 г. | 27.01.2025 | |
ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
---|---|---|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Срок сдачи отчетности в федеральную службу по регулированию алкогольного рынка
Декларации нужно сдавать ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 20-е число приходится на нерабочий день, то крайний срок подачи деклараций — следующий за ним рабочий день
Отчетный период | Срок сдачи | Срок сдачи корректировки |
---|---|---|
IV квартал 2022 года | 20.01.2023 | 20.04.2023 |
I квартал 2023 года | 20.04.2023 | 20.07.2023 |
II квартал 2023 года | 20.07.2023 | 20.10.2023 |
III квартал 2023 года | 20.10.2023 | 20.01.2024 |
Налоговый календарь на апрель 2024
Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
---|---|---|
1 апреля | Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г. | |
3 апреля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г. | |
5 апреля | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г. | |
15 апреля | Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.
Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.
Экологический сбор за 2023 г. |
20 апреля | Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС). Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г. Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г. |
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.
Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г. |
25 апреля | РСВ за I квартал 2024 г.
6-НДФЛ за I квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024 Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г. Декларация по УСН для ИП за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за I квартал 2024 г. Декларация по НДПИ за март 2024 г. Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г. Декларация по акцизам за январь, март 2024 г. Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» |
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г. |
Налоговый календарь на июнь 2024
Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
---|---|---|
3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.
Сроки сдачи отчетов за 1 полугодие в 2024 году
Во избежание проблем и штрафов со стороны налоговых органов, необходимо внимательно следить за сроками сдачи отчетов. Вот список сроков и дедлайнов для сдачи отчетов за 1 полугодие 2024 года:
- 1 апреля — срок сдачи налоговой декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 года;
- 10 апреля — срок сдачи отчета по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 1 квартал 2024 года;
- 15 апреля — срок сдачи налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2024 года;
- 30 апреля — срок сдачи налоговой отчетности по страховым взносам за 1 квартал 2024 года;
- 5 июня — срок сдачи налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 1 полугодие 2024 года;
- 20 июня — срок сдачи отчетных данных в Федеральную службу статистики за 1 полугодие 2024 года;
- 30 июня — срок сдачи отчетов по социальным страховым взносам за 1 полугодие 2024 года.
Сроки сдачи отчетности в 2024 году: таблица
Ниже приведена таблица с указанием сроков сдачи отчетности в 2024 году:
Вид отчетности | Срок сдачи |
---|---|
Налоговая отчетность | до 25 января |
Финансовая отчетность | до 30 апреля |
Отчетность в статистику | до 15 мая |
Отчетность в пенсионный фонд | до 30 июня |
Отчетность в фонд социального страхования | до 31 июля |
Отчетность в фонд медицинского страхования | до 31 августа |
Учетные отчеты и другая специфическая отчетность могут иметь индивидуальные сроки сдачи, которые необходимо уточнить в соответствующих органах или у профессиональных консультантов. При сдаче отчетности необходимо следовать установленным срокам, чтобы избежать штрафных санкций и негативных последствий для бизнеса.
Какие отчеты нужно сдавать в 2024 году?
В 2024 году предприятиям и организациям необходимо сдавать ряд отчетов в соответствии с требованиями законодательства. Важно быть внимательным и не пропустить сроки сдачи отчетности, чтобы избежать негативных последствий.
Основными отчетами, которые нужно сдавать в 2024 году, являются:
- Годовой финансовый отчет. Он включает бухгалтерскую отчетность за весь год и должен быть представлен в налоговые органы не позднее определенного срока.
- Налоговая отчетность. В нее входят такие отчеты, как декларация по налогу на прибыль, декларация по налогу на добавленную стоимость и другие отчеты в зависимости от видов деятельности предприятия.
- Отчет о движении денежных средств. Этот отчет отражает поступления и расходы денежных средств за определенный период времени и необходим для оценки финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.
- Отчет о состоянии имущества и обязательств. Он позволяет оценить текущую стоимость активов и пассивов предприятия и определить его финансовое положение.
Кроме того, в 2024 году может потребоваться сдача других отчетов, связанных с особенностями конкретной деятельности предприятия. Например, это могут быть отчеты о выполнении социальных программ, экологической отчетности, отчеты о затратах на научно-исследовательскую деятельность и т.д.
Чтобы правильно сдать отчетность в 2024 году, необходимо внимательно изучить требования законодательства и своих регулирующих органов. Не забывайте о возможных изменениях в законодательстве, которые могут повлиять на формат и сроки сдачи отчетности. Рекомендуется своевременно обращаться к специалистам или консультантам, чтобы получить актуальную информацию и сделать все необходимые отчеты в срок.
Другие налоги и взносы
Для большинства других обязательных платежей сроки оплаты также меняются с Нового года. Изменения сроков приведены в таблице ниже:
Контур.Фокус — быстрая проверка контрагента!
- за год — 28 марта следующего года
- за иной отчётный период — 28 числа месяца, идущего за отчётным периодом
- ежемесячные авансовые платежи в пределах отчётного периода — 28 числа каждого месяца в этом периоде (п. 1 ст. 287 НК РФ)
- юрлица — 31 марта
- ИП — 30 апреля года, идущего за прошедшим налоговым периодом
- юрлица — 28 марта
- ИП — 28 апреля года, идущего за прошедшим налоговым периодом (п.7 ст. 346.21 НК РФ)
- за год — 1 марта следующего года
- за иной отчётный период — последний день месяца, идущего за отчётным периодом
- за год — 28 февраля следующего года
- за иной отчётный период — 28 число месяца, идущего за отчётным периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ, п. 1 ст. 383 НК РФ, п.1 ст. 397 НК РФ)
Налоги и взносы | Срок подачи |
Налог на имущество ЮЛ (если есть авансовые платежи ) за | |
2022 год (по имуществу, облагаемому по кадастровой стоимости, отчет не сдается, направляются сообщения об исчисленных налоговым органом суммах) | 27 февраля |
1 квартал | 25 апреля |
2 квартал | 25 июля |
3 квартал | 25 октября |
Сроки сдачи отчетов в ФНС в 2024 году
В 2024 году участники предпринимательской деятельности обязаны сдавать следующие отчеты в ФНС:
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — срок сдачи до 30 апреля.
- Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций — срок сдачи до 31 марта.
- Бухгалтерская (финансовая) отчетность — срок сдачи до 1 апреля.
-
Сведения о расчетах по страховым взносам в ПФР, ФСС и ФОМС — сроки сдачи определяются в зависимости от периодичности начисления заработной платы:
- за месяц — до 15 числа следующего месяца;
- за квартал — до 15 числа первого месяца следующего квартала;
- за полугодие — до 15 числа первого месяца следующего полугодия;
- за год — до 28 февраля следующего года.
- Сводная отчетность по уплате НДС — срок сдачи до 20 числа месяца, следующего за отчетным.
Необходимо учитывать, что в случае выходных или праздничных дней, срок сдачи отчетов может переноситься на следующий рабочий день.
Таблица сроков сдачи отчетов в ФНС по состоянию на 2024 год
Ниже приведена таблица сроков сдачи отчетов в ФНС в 2024 году:
Отчет | Срок сдачи | Порядок сдачи |
---|---|---|
Налоговая декларация по налогу на прибыль | до 20 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
Налоговая декларация по НДС | до 20 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
Отчет о движении денежных средств | в течение 5 рабочих дней после каждого факта движения | Электронно через систему «Банк-клиент» |
Сводная налоговая декларация | до 31 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
Отчет по НДФЛ за предыдущий год | до 1 апреля | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
Примечание: Все сроки сдачи отчетов в ФНС являются окончательными и не могут быть изменены без предупреждения. Несоблюдение сроков может повлечь за собой штрафные санкции.