Справка 2 НДФЛ заполняется в соответствии с установленными законодательством правилами и предоставляется налоговыми органами или социальными фондами. Образец справки можно скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Можно ли обойтись без справки 2 НДФЛ?
Информация о доходах граждан является важной для налоговых органов и органов социальной защиты. В частности, справка 2 НДФЛ подтверждает размер доходов налогоплательщика и используется при расчете налоговых обязательств, а также в процессе получения пенсий, пособий и других выплат из социального фонда.
Однако, если у вас не было дохода за отчетный период, подача справки 2 НДФЛ не является обязательной. В таком случае, можно обойтись без этой справки. Нулевая справка 2 НДФЛ подтверждает отсутствие доходов и служит документом для налоговой инспекции.
Что делать, если вы не имеете доходов и хотите взять нулевую справку 2 НДФЛ? Следуя закону, вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и заполнить соответствующую форму. Необходимая информация для заполнения формы включает данные о физическом лице, его месте работы (если оно имеется), о суммах полученных доходов (в случае отсутствия доходов указывается «0»). В результате заполнения формы и предоставления необходимых документов вам будет выдана нулевая справка 2 НДФЛ.
| Что нужно для получения нулевой справки 2 НДФЛ? |
|---|
|
Важно отметить, что регламенты и процедуры получения справки 2 НДФЛ могут меняться со временем, поэтому рекомендуется своевременно ознакомиться с последней информацией о сроках подачи и форматах справок на сайте налоговой службы. Также имейте в виду, что задержка в подаче справки 2 НДФЛ может иметь негативные последствия, такие как штрафы или ограничение возможности получения социальных выплат. Поэтому следует тщательно следить за сроками подачи документов и оперативно принимать меры при возникновении изменений в доходах или других обстоятельствах.
Если у вас возникли вопросы или необходима консультация по получению нулевой справки 2 НДФЛ, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию или к специалистам в этой области для получения индивидуальной информации и советов.
Документы, необходимые для получения справки
Для получения справки о доходах физическими лицами необходимо предоставить определенные документы налоговой службе. Хотя существуют различия в требованиях для отдельных групп налогоплательщиков, ниже приведены основные документы, которые могут понадобиться:
- Свидетельство о рождении ребенка (для получения налоговых вычетов, связанных с детьми);
- Документы, подтверждающие налоговые вычеты по ипотечным кредитам или аренде жилья;
- Справка о доходах и налоге, выданная военнослужащим;
- Справка об общей сумме выплат пенсионного фонда (для пенсионеров);
- Справка о заработной плате, полученной в разных предприятиях;
- Документы о доходах от частной предпринимательской деятельности;
- Справка об общей сумме выплат Фонда социального страхования (ФСС);
- Справка о суммах выплат по безработице;
- Справка о суммах выплат по больничному листу;
- Документы, подтверждающие получение доходов от сдачи недвижимости в аренду или продажу недвижимости.
Если вам не было доходов в установленный период (например, в 2024 году), вы можете подать так называемую «нулевую» справку. В таком случае необходимо предоставить дополнительные документы, такие как паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, а также ИНН и печать организации (если вы являетесь сотрудником или представителем организации).
Какие доходы облагать
Налоговым кодексом определен перечень доходов, которые выступают объектом налогообложения. К ним относят:
- вознаграждения за выполненную работу или оказанные услуги;
- проценты и дивиденды, полученные физлицом;
- доходы от сдачи имущества в аренду;
- доходы от продажи имущества.
Перечень доходов может быть дополнен, так как является открытым.
Не подпадают под НДФЛ такие доходы:
- материальная помощь, сумма которой не превышает 4000 рублей в год;
- материальная помощь, выплаченная при рождении ребенка, если ее сумма не превышает 50 000 рублей;
- пособия по беременности и родам;
- подарки, стоимостью не более 4000 рублей в год;
- компенсации работникам за труд в опасных и вредных условиях;
- возмещение процентов за пользование кредитом для работников, оформивших заем на приобретение или строительство жилья.
Когда сдавать отчетность по НДФЛ?
Работодатели (ИП и организации) сдают отчетность по НДФЛ по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Сроки сдачи отчетности по НДФЛ прописаны в законодательстве. За несвоевременную сдачу справок в контролирующие органы организации или ИП грозит штраф.
6-НДФЛ сдается поквартально в следующем за отчетным периодом месяце. Годовые отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдаются до 01.03 года, следующего за отчетным.
График отчетности НДФЛ по наемным работникам:
- до 30.04 – отчет по 6-НДФЛ за 1 квартал;
- до 31.07 – отчет по 6-НДФЛ за 6 месяцев;
- до 31.10 – отчет по 6-НДФЛ за 9 месяцев;
- до 01.03 – отчеты по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за год.
Если доходов нет в 2021 году
Если имеют значение доходы 2021 года, сейчас самое время поработать над ситуацией, чтобы в будущем этот период не лишил права на выплату.
Например, ребенку пока еще нет трех лет — исполнится в феврале 2022 года, тогда и можно будет обратиться за выплатой. А в расчете будет учитываться период с августа 2020 по сентябрь 2021 года. У мамы будет уважительная причина нулевого дохода: уход за ребенком до 3 лет.
Самозанятость. А папа, допустим, официально не работает. Сейчас он может зарегистрироваться как самозанятый и формировать чеки на поступления даже от физлиц — соседей, знакомых, заказчиков с ресурсов по поиску работы. Причем их имя указывать не нужно.
Например, подработки приносят папе 7000 Р в месяц. Это уже подтверждение дохода — он не нулевой. Налог составит всего 3% от поступлений — его рассчитает сама налоговая. Но это шанс в будущем получать значительную выплату как минимум 12 месяцев. При доходе около 7000 Р в месяц налог за год составит 2520 Р . Выплата за 12 месяцев — около 100 тысяч.
Для соцзащиты доходы можно подтвердить справкой — она формируется в приложении моментально.
И никакое правило нулевого дохода вам уже не помешает. Если, конечно, Минтруд снова не изменит условия и не введет, например, минимальную сумму дохода.
Даже если доход нулевой, нет уважительной причины и уже можно было бы обратиться за выплатой, оформляйте самозанятость прямо сейчас. Это ничем не грозит. Нет дохода по чекам — нет и налога. Ни деклараций, ни касс — ничего не нужно. Накопите 12 месяцев с ненулевым доходом и подадите заявление на выплату.
Уход за пожилым. Родители — один или оба — могут оформить уход за бабушкой-соседкой или пожилым родственником от 80 лет. Это прибавка к пенсии и уважительная причина нулевого дохода. При этом никто не проверяет, в чем на самом деле состоит уход: может, и ни в чем. Жить с пожилым человеком, быть членом его семьи и даже видеться с ним совсем не обязательно. А право на выплату появится. Да еще и стаж с баллами начислят. Абсолютно законно и без серых схем.
Оформить такой уход очень просто, заявление можно подать онлайн — через личный кабинет на сайте ПФР.
Обязательно изучите условия региональных законов об этой выплате. Там могут быть нюансы, которых нет в постановлении правительства.
Каждая организация и ИП, имеющие в своем штате работников, должны исполнять обязанности налогового агента и удерживать с выплачиваемого дохода работника налог, а затем перечислять его в бюджет. При этом следует помнить, что существует перечень доходов, освобожденных от обложения НДФЛ. К ним относят различные пособия (кроме больничных) и компенсационные выплаты. То есть налогообложению не подлежат следующие виды выплат:
- в связи с увольнением, кроме компенсации за неиспользованный отпуск;
- связанные с командировочными расходами.
Но для определенных командировочных расходов устанавливаются ограничения на возможность принятия к учету полностью. К примеру, от налогообложения освобождены суточные в размере до 700 рублей для поездок по РФ и до 2500 рублей для поездок за границу.
В зависимости от того, какой статус у работника, для него предусматриваются следующие налоговые ставки:
- для резидентов РФ – 13% и 35%;
- для нерезидентов – 13%, 15% и 30%.
| 13% ставка налога используется | 35% ставка налога используется |
| Для всех доходов, связанных с исполнением трудовых функций (включая отпускные) и выплачиваемые работодателем
Для доходов предпринимателей, которые уплачивают НДФЛ вместо налога на прибыль В случае получения дохода от реализации некоторых видов имущества При получении дивидендов |
В случае уплаты выигрыша, сумма которого превышает 4000 рублей
В случае получения экономической выгоды при экономии на процентах Для доходов по процентам по вкладам |
Ответственность налогового агента
Важно! Если у налогового агента нет возможности удержать с доходов работников НДФЛ, то они обязаны сообщить об этом в налоговый орган, а также поставить в известность самого работника. Непредставлении такой информации грозит для компании штрафов в сумме от 200 до 500 рублей.
За прошедший календарный год справки 2-НДФЛ в налоговый орган подает работодатель в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным. Например, справки за 2018 год в налоговую необходимо представить в срок до 1 апреля 2023 года. В случае нарушения данного срока, работодатель будет привлечен к ответственности. За каждый непредставленный документ ему будет грозить штраф в размере 200 рублей для организации. Таким образом, если справки не предоставлены в большом количестве, то сумма штрафа для компании может оказаться внушительной. Что касается должностных лиц, то штраф для них составляет от 300 до 500 рублей.
Надо ли сдавать нулевую 2-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ заполняется на каждого сотрудника и сдается раз в год. Отчетность необходима, чтобы учитывать НДФЛ, который в отдельных ситуациях и по заявлению сотрудника может быть возмещен.
Согласно п. 2 ст. 230 НК РФ представлять справки о доходах по форме 2-НДФЛ не требуется в том случае, когда в течение года физическим лицам не выплачивались никакие доходы со стороны работодателя, а значит и налог не удерживался и не перечислялся в федеральный бюджет. Помимо этого положения отдельно выделены случаи, когда нулевая отчетность предоставляться не должна:
- когда компания приобрела у граждан имущество или имущественные права, принадлежащие им по праву собственности;
- если выплаты получает ИП, в том числе как участник инвестиционного товарищества.
Таблица: новые сроки сдачи 2-НДФЛ
После изменений представить 2-НДФЛ в ИФНС нужно в следующие сроки:
| Ситуация | Срок сдачи 2-НДФЛ |
| В ИФНС сдаются справки 2-НДФЛ в отношении физлиц, которым налоговый агент выплачивал доходы в отчетном году, но с этих доходов НДФЛ не был удержан | Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным |
| В ИНФС сдаются справки 2-НДФЛ в отношении абсолютно всех физлиц, которым налоговый агент выплачивал доходы в отчетном году | Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным |
Как заполнить отчёт о перечисленных налогах за период, как разобраться в заполнении, каковы обязательные пункты справки
Документ включает заголовок и пять разделов.
- В заголовке указывается следующая информация:
- номер по регистрационному журналу;
- день, месяц и год заполнения;
- код ИФНС;
- номер корректировки, который добавлен в соответствии с недавним внесением изменений в форму.
- Первый раздел содержит информацию о налоговом агенте:
- наименование компании (юрлица), ФИО физического лица;
- ИНН;
- КПП;
- контактный телефон;
- код ОКТМО.
- Во втором разделе указывают информацию о получателе дохода:
- ФИО физлица;
- день, месяц, год рождения;
- подробный адрес проживания;
- паспортные даны (серия, номер, кем и когда выдан).
Делать документ нужно со стопроцентной точностью, чтобы каждая деталь соответствовала действительности. Составлять следует без исправлений, помарок и ошибок.
Некоторые выплаты работникам не облагаются налогом, таким образом, по этим выплатам предоставлять расчет 2-НДФЛ также не нужно. К ним относятся:
- Выплаты при увольнении. Не стоит переживать, если увольнение произошло уже в начале отчетного периода. Выплаты при увольнении налогом не облагаются. Но если работнику была положена компенсация за неиспользованный отпуск, то тут уже без пополнения налоговой базы не обойтись. При расчетах, касающихся отпуска, 2-НДФЛ в отчетный период сдавать придется, даже если работник уволился.
- Командировочные расходы сотрудникам. Но они не должны превышать 700 рублей в сутки при командировках по России и 2500 рублей в сутки при отправлении сотрудника в зарубежные страны.
Ответственность налогового агента
Важно! Если у налогового агента нет возможности удержать с доходов работников НДФЛ, то они обязаны сообщить об этом в налоговый орган, а также поставить в известность самого работника. Непредставлении такой информации грозит для компании штрафов в сумме от 200 до 500 рублей.
За прошедший календарный год справки 2-НДФЛ в налоговый орган подает работодатель в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным. Например, справки за 2018 год в налоговую необходимо представить в срок до 1 апреля 2019 года. В случае нарушения данного срока, работодатель будет привлечен к ответственности. За каждый непредставленный документ ему будет грозить штраф в размере 200 рублей для организации. Таким образом, если справки не предоставлены в большом количестве, то сумма штрафа для компании может оказаться внушительной. Что касается должностных лиц, то штраф для них составляет от 300 до 500 рублей.
Нулевая справка 2 НДФЛ: обязательна ли ее сдача и как заполнять
Налоговая справка 2 НДФЛ, или 2-НДФЛ, является важным документом, который подтверждает наличие или отсутствие доходов физического лица за отчетный период. В некоторых случаях может возникнуть необходимость предоставить нулевую справку 2 НДФЛ, даже если у вас не было начислений или дохода.
Обязанность по представлению нулевой справки 2 НДФЛ возникает, если вы были зарегистрированы как плательщик налога по этой форме и получали доходы, зачисленные агентом, который обязан предоставить данную информацию в налоговую службу. В противном случае, сдача нулевой справки 2 НДФЛ не требуется.
Порядок заполнения нулевой справки 2 НДФЛ предельно прост: пункты, где требуется указать информацию о доходах и удержанных налогах, остаются пустыми. Важно не забыть указать в самом начале документа свои персональные данные, такие как фамилия, имя и отчество, ИНН, а также данные об отправителе документа.
Сроки подачи нулевой справки 2 НДФЛ
Справка 2 НДФЛ является документом, подтверждающим доходы физического лица за отчетный период. Однако, если за этот период не было начислений и нет дохода, необходимо сдавать нулевую справку 2 НДФЛ.
Заполнение нулевой справки 2 НДФЛ осуществляется в соответствии с установленными налоговой службой правилами и порядком. Важно заполнять форму правильно, чтобы избежать ошибок и последующей ответственности.
Сроки подачи нулевой справки 2 НДФЛ определяются налоговым кодексом и могут быть различными в разных регионах. Обычно подача справки происходит до 1 апреля текущего года, следующего за отчетным периодом.
В случае, если вы являетесь агентом, обязанным представлять справку 2 НДФЛ, сроки подачи могут отличаться. Вам необходимо ознакомиться с инструкцией и сроками подачи, установленными для агентов.
Соблюдение сроков подачи нулевой справки 2 НДФЛ является обязательным и необходимым условием для расчета и уплаты налога. При несоблюдении сроков может возникнуть гражданско-правовая ответственность перед налоговыми органами.
Похожие записи: